Добрый день.
Цитата: в декларации по налогу на прибыль доходы от реализации (стр 010 листа 02) 143 390 руб. ,ндс 25 810 руб.Налоговая предлагает по стр 010 листа 02 декларации налога на прибыль =169 200 (т.е 143 390+ 25 810)-верно
это никак не может быть верно, так как в стр. 010 указывается доход
без НДС.
эта строка у Вас в идеале должна совпадать с величиной выручки строка 010 разд.3 Декларации по НДС.
Цитата: разницамежду суммой дохода ,отраженной в декларации по налогу на прибыль и изменением дебиторской задолженности по данным формы №1 -141 тыс.руб.
на самом деле доход от реализации и динамика дебиторской задолженности не связаны между собой напрямую, так как доход формируется по году нарастающим итогом, а сальдо дебиторки - это остаток непогашенной задолженности на конец периода, кроме того в него могут входить долги, не связанные с реализацией.
эта формулировка стандартная в требовании ФНС, поэтому ничего под нее подгонять не нужно,
если в отчетности все верно.
Вам необходимо дать пояснение относительно
реальных своих данных:
- доход от реализации составил 143 390 руб.
- дебиторская задолженность на конец года - 310 тыс.руб. (указать укрупненно, что в нее входит, например, задолженность покупателей, задолженность подотчетных лиц и т.п.)
- расписать как изменялась дебиторка по году, можно в виде таблицы, где также укрупненно по статьям задолженности указываются сальдо на начало, обороты, сальдо на конец периода, чтоб обосновать динамику.
Цитата: еще требуют расшифровку косвенных расходов в сумме 45 тыс руб(это просто прописать что входит в них?)
да, здесь тоже можно в виде таблицы укрупненно по статьям и суммам, можно также указать, какие в общем расходы согласно Вашей учетной политики относятся к косвенным.
Кроме того, в соответствии с п.4 ст.88 НК РФ Вы
вправе (не обязаны!) дополнительно представить в налоговый орган выписки из регистров налогового и (или) бухгалтерского учета и (или) иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (расчет).